國稅都有哪些稅種

一、國稅征收的項目有: 1.增值稅；2.消費稅；3. 海關代征的增值稅、消費稅、直接對臺貿易調節稅；4.企業所得稅(中央企業所得稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司、外資銀行、地方銀行及非銀行金融企業所得稅)；5.證券交易稅(未開征前暫征收證券交易印花稅)；6.外商投資企業所得稅和外國企業所得及地方附加；7.海洋石油資源開發的各項稅收；8.出口產品退稅；9.個體戶和集貿市場的增值稅和消費稅；10.中央稅和共享稅滯納補稅罰款收入；11.鐵道部門、金融、保險業的營業稅、城市維護建設稅和教育費附加；12.儲蓄存款利息所得稅。 二、地稅征收的項目有: 1.營業稅；2.個人所得稅；3.土地增值稅；4.城市維護建設稅；5.車輛使用稅；6.房產稅；7.屠宰稅；8.資源稅；9.城鎮土地使用稅；10.固定資產投資方向調節稅；11.地方企業所得稅；12.印花稅；13.筵席稅；14.地方稅的滯補罰收入；15.地方營業稅附征的教育費附加

按稅收管轄分

1.由國家稅務局負責征收的稅種和項目有14個： (1)增值稅；(2)消費稅；(3)中央企業所得稅；(4)中央與地方聯營組成的股份制企業所得稅；(5)銀行和非銀行金融企業所得稅；(6)海洋石油企業繳納的所得稅、資源稅；(7)鐵道、金融保險等行業集中繳納的營業稅、所得稅和城建稅；(8)證券交易征收的印花稅；(9)外商投資企業和外國企業所得稅；(10)利息所得稅；(11)車輛購置稅；(12)中央稅和共享稅附征的教育費附加；(13)出口退稅；(14)集貿、個體稅收。

2.由地方稅務局負責征收的稅種和項目有22個： (1)營業稅；(2)個人所得稅；(3)地方企業所得稅；(4)資源稅；(5)房產稅；(6)城市房地產稅；(7)城鎮土地使用稅；(8)耕地占用稅；(9)車船使用稅；(10)車船使用牌照稅；(11)城市維護建設稅；(12)印花稅；(13)固定資產投資方向調節稅；(14)契稅；(15)屠宰稅；(16)筵席稅；(17)土地增值稅；(18)農業稅；(19)農業特產稅；(20)牧業稅；(21)按地方稅征收的教育費附加；(22)集貿、個體稅收。

3.由財政部門負責征收的稅種和項目有6個： (1)農業稅；(2)農業特產稅；(3)牧業稅；(4)農（牧）業稅附加；(5)耕地占用稅；(6)契稅。

4.由海關征收的稅種和項目有4個： (1)關稅；(2)船舶噸稅；(3)進口增值稅、消費稅；(4)行李和郵遞物品進口稅。

國稅稅種：

1.增值稅

2.消費稅

3.進口產品增值稅、消費稅、直接對臺貿易調節稅（海關代征）

4.鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、所得稅、城市維護建設稅

5.中央企業所得稅

6.地方銀行和外資銀行非銀行金融企業所得稅。

7.海洋石油企業所得稅、資源稅

8.證券交易稅

9.境內外商投資企業和外國企業的增值稅、消費稅、所得稅

10.出口產品退稅管理

11.集貿市場和個體戶的增值稅、消費稅

12.中央稅的滯補罰收入

13.按中央稅、中央地方共享稅附征的教育費附加 地稅稅種: 1.城市維護建設稅（不包括上述由國家稅務局系統負責征收管理的部分） 2.地方國有企業、集體企業、私營企業繳納的所得稅、 3.個人所得稅（不包括對銀行儲蓄存款利息所得征收的部分） 4.資源稅 5.城鎮土地使用稅 6.耕地占用稅 7.土地增值稅 8.房產稅 9.城市房地產稅 10.車船使用稅 11.車船使用牌照稅 12.印花稅 13.契稅

14.農業稅、牧業稅及其地方附加

15.地方稅的滯納金、補稅、罰款

為什么會有國稅地稅之分

國稅、地稅之分，古往今來、國內國外皆有之，區別主要在于所征收稅種不同，大家不用擔心有重復征稅。

在我國，按機構，分為國家稅務局和地方稅務局，前者為國務院直屬機關，后者歸屬地方政府，稅收分別進入國家財政和地方財政。

現行的分稅制基礎，和征稅種類劃分，是在1994年奠定的，這次改革也對后來的中國經濟影響深遠。

“94年分稅制改革”

上世紀80、90年代，中央財政陷入尷尬。

在“財政包干”的背景下，中央地方“分灶吃飯”，給予了地方政府投資權和財政收入處置權的擴大，使得地方政府投資動機空前高漲，而另一方面，“條塊分割”地按照行政隸屬關系管控企業的舊體制，又使得各個層級著眼局部利益，促成了不計后果的盲目開發和重復建，地方保護主義盛行，彼時中國的行政體制又不能對地方政府的行為有任何有效的制約，政府主導的投資過熱最終引發1993年的經濟過熱。

與此同時，雖然經濟高速增長，GDP平均增速達到9.5％，但是，稅收的增速明顯落后于稅源的增速。1979年到1993年，我國的財政收入占GDP的比重逐年下降，1979年財政收入占GDP的比重為28.4％，而到1993年已經下降到的12.6％。

由于中央財政收入嚴重不足，甚至發生過兩次中央財政向地方財政“借錢”的事。1980年代中期“能源交通基金”，1989年的“預算調節基金”，都是為了維持中央財政正常運轉而采取的非常措施。

1993年11月，中共十四屆三中全會通過《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確要求進行財稅體制改革。時任總理朱镕基帶領60多人的大隊人馬，在兩個多月的時間里南征北戰，先后走了十幾個省，與地方官員面對面地掰著指頭算賬。

94稅改，將稅種統一劃分為中央稅、地方稅、中央與地方共享稅，建起了中央和地方兩套稅收管理制度，并分設中央與地方兩套稅收機構分別征管；在核定地方收支數額的基礎上，實行了中央財政對地方財政的稅收返還和轉轉移支付制度等。

按照稅源大小劃分稅權，稅源分散、收入零星、涉及面廣的稅種一般劃歸地方稅，稅源大而集中的稅種一般劃為中央稅。

作為穩定的稅收來源，增值稅是稅制改革后最大的稅種，占整個稅收比重的43.7％，占流轉稅的75％。中央承認地方稅收基數全部返還，中央與地方按照75：25的比例分享增長增值稅，按照1：0.3系數返還辦法激勵地方增收。核心原則是“保地方利益，中央財政取之有度”。

在稅改后的第一個月，時任財政部副部長的項懷誠在拿到最新一個月的稅收報告后，長舒了一口氣，月環比稅收增長61％，1994年－2003年，我國財政收入年均增長17.4％。

分稅制改革是一次廣泛而深刻的經濟體制改革，這次改革，并不是“鼓了中央，癟了地方”，而是理順了中央與地方之間的財力分配關系，大大淡化了政府與企業的行政隸屬關系管控，為市場經濟跨省發展掃清了障礙，從此中國的財稅體制進入了長期穩定的軌道，為市場經濟體系建設奠定了堅實基礎。中央財力的支配力大大提升。但是此后，地方政府過于依賴土地財政的問題也逐漸凸顯出來。

國稅地稅的稅種如下：（僅供參考，具體以官方發布為準）

國稅稅種包括 1．增值稅； 2．消費稅； 3．燃油稅； 4．車輛購置稅； 5．出口產品退稅； 6．進口產品增值稅、消費稅； 7．儲蓄存款利息所得個人所得稅； 8．地方和外資銀行及非銀行金融企業所得稅； 9．個體工商戶和集貿市場繳納的增值稅、消費稅； 10．中央稅、共享稅的滯納金、補稅、罰款。 11．證券交易稅（未開征前先征收在證券交易所交易的印花稅）； 12．鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的企業所得稅和城市維護建設稅； 13．境內的外商投資企業和外國企業繳納的增值稅、消費稅、外商投資企業和外國企業所得稅； 14．
中央企業所得稅；中央與地方所屬企、事業單位組成的聯營企業、股份制企業所得稅；2002年1月1日以后新辦理工商登記、領取許可證的企業、事業單位、社會團體等組織繳納的企業所得稅；

15．中央明確由國家稅務局負責征收的其他有關稅費。

地稅稅種包括 1、繳交營業稅的地方企業所得稅， 2、個人所得稅， 3、城鎮土地使用稅， 4、資源稅， 5、城市維護建設稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的部分）， 6、房產稅， 7、車船稅， 8、印花稅， 9、農牧業稅， 10、對農業特產收入征收的農業稅（簡稱農業特產稅）， 11、耕地占用稅， 12、契稅， 13、土地增值稅。 14、地方教育附加稅。 15、營業稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的營業稅）

國稅系統負責征收管理的稅種

1、增值稅；

2、消費稅；

3、鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅、城市維護建設稅；

4、中央企業企業所得稅；5地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業所得稅；6、海洋石油企業企業所得稅、資源稅；7、印花稅（證券交易部分）；8、境內外商投資企業和外國企業企業所得稅；9、中央稅的滯補罰收入；10、車輛購置稅。 地稅系統負責征收管理的稅種 1、營業稅、2、個人所得稅、3、土地增值稅；4、城市維護建設稅；

5、車船使用稅；

6、房產稅；

7、煙葉稅；

8、資源稅；

9、城鎮土地使用稅；

10、耕地占用稅；

11、企業所得稅（除國稅征管部分）；

12、印花稅（除國稅征管部分）；

13、筵席稅；

14、地方稅的滯補罰收入；

15、教育費附加。

涉及的主要稅種是增值稅和所得稅。農產品行業，這兩大稅應該都是免的，無所謂稅率。其余小稅，如耕地占用，印花稅要視具體情況而定，即便交數額也很小。如果工人工人工資高要代扣個稅，老板分紅交個稅。其他應該沒有了。關稅進出口才交，消費稅與你無緣，煙葉稅種煙草才有，房產和城鎮土地農村不征，土增與你無關，資源和契稅也是，增值稅免附加稅也免。但是，免稅以稅局承認為前提，記得要去稅局備案，否則是偷稅。

以上是律師為大家講解的關于”國稅都有哪些稅種“的內容，希望可以幫助到各位小伙伴。